Выходим из тени: что такое неформальная занятость и зачем нужен чёрный список работодателей

В России усиливают контроль за неформальной занятостью. Появился чёрный список недобросовестных работодателей, а регионы получили новые требования по выявлению серых схем и противодействию им на рынке труда. Даже самозанятые граждане должны следить за правильностью оформления своих доходов, чтобы не попасть под подозрение.

Разбираемся, что считается теневой занятостью, кто может оказаться в реестре недобросовестных работодателей и как противодействовать нелегальным схемам.

Что такое теневая занятость простыми словами

Теневая, или неформальная, занятость — это значит, что человек работает, но официально не числится в компании, а работодатель скрывает факт трудовых отношений. Зарплата зачастую выдаётся наличными, трудового договора нет, налоги не платятся. Чаще всего так делают, чтобы сэкономить на обязательных страховых взносах или упростить оформление работы. На первый взгляд может показаться, что ничего страшного в этом нет - сотрудник же получает деньги. Но такая схема почти всегда оборачивается проблемами для самого работника: если зарплата серая, то он лишается важных гарантий.

Работа по теневой схеме не гарантирует:

• Защиту закона. Нет договора — нет доказательств. Работодатель может снизить зарплату или перестать её платить в любой момент. Отстоять свои права практически невозможно;
• Социальные выплаты. Больничные, декретные, выплаты по травмам на работе — всё рассчитывается по белой зарплате. Если её почти нет, то и помощи практически не будет;
• Пенсию. Будущая пенсия формируется из официальных страховых взносов. Если работодатель их не платит, этот период просто не засчитывается;
• Возможность взять кредит и ипотеку. Банки смотрят только на официальные доходы. Даже если «в конверте» зарплата высокая, это не доказательство для кредиторов.

По действующему законодательству обязанность по уплате налогов с заработной платы сотрудников возлагается на работодателя (ст. 226 НК РФ). Однако в случае судебного разбирательства от работника потребуется подтверждение, что он не участвовал в схемах ухода от налогообложения. Ответственность граждан за подобные нарушения предусмотрена ст. 122 Налогового кодекса РФ и ст. 198 Уголовного кодекса РФ.

В частности, ст. 122 НК РФ устанавливает, что за неуплату налога может быть назначен штраф в размере от 20 до 40% от суммы недоимки. Если ситуация с теневым трудоустройством уже сложилась, можно потребовать официальных выплат, самостоятельно задекларировать доход или обратиться в контролирующие органы. Но лучше изначально устраиваться туда, где белая зарплата и официальный договор.

Является ли самозанятость теневой занятостью

Самозанятость — это легальный режим, установленный законом. Самозанятые платят упрощённый налог со своих доходов (НПД — налог на профессиональный доход) и ведут деятельность, не имея работодателя или наёмных работников по трудовым договорам. Однако самозанятость превращается в теневую занятость, если человек фактически работает как обычный сотрудник (по графику, с подчинением, постоянными задачами), но оформлен как самозанятый, чтобы работодатель мог не платить страховые взносы и НДФЛ. В таком случае налоговые органы рассматривают это как подмену трудовых отношений, что считается нарушением.

Как контролируют самозанятых

В России самозанятые граждане пользуются упрощённым режимом налогообложения и требования к ним значительно мягче, чем к предпринимателям. Налоговая служба не отслеживает все поступления на банковские карты самозанятых. Для ФНС имеет значение только то, какие суммы гражданин указывает в приложении «Мой налог». Именно на основе данных, внесённых самозанятым самостоятельно, рассчитывается налог.

Что будет, если скрывать часть доходов

Хотя система доверяет данным от самозанятого, полностью исключать внимание со стороны ФНС нельзя. Если разовые поступления можно объяснить личными переводами, то регулярные платежи могут вызвать вопросы. Подозрения могут возникнуть, если переводы поступают систематически, отправители — лица, которые ранее официально платили за услуги, а суммы сопоставимы с оплатой работы. Если ФНС посчитает, что гражданин умышленно скрывает доход, его могут обвинить в уклонении от уплаты налога. Если его вина будет доказана, это повлечёт начисление недоимки, штрафов и пени.

Ужесточение контроля за теневой занятостью и советы для работодателей

С 2025 года в России начал действовать новый механизм контроля за соблюдением трудового законодательства - общедоступный реестр недобросовестных работодателей, который уже называют чёрным списком Роструда. Его формированием ведомство занимается совместно с Федеральной налоговой службой. Основная цель — выявление и пресечение нарушений, связанных с нелегальной занятостью и сокрытием реальных условий труда работников.

Реестр позволяет государственным органам отслеживать работодателей, которые:
• занижают уровень заработной платы,
• скрывают трудовые отношения под видом гражданско-правовых договоров,
• систематически нарушают нормы трудового законодательства.

Кто может попасть в чёрный список

В реестр вносятся:
• компании и индивидуальные предприниматели, выплачивающие зарплату ниже МРОТ — с учётом районных коэффициентов и надбавок;
• работодатели, подменяющие трудовые отношения гражданско-правовыми договорами, когда фактически сотрудник работает как штатный, но оформлен как подрядчик;
• организации, привлечённые к административной ответственности за нарушение порядка оформления работников;
• работодатели, у которых выявлены регулярные выплаты самозанятым свыше 20 тыс. рублей в месяц, если есть признаки подмены трудовых отношений;
• субъекты, у которых налоговые органы выявили несоответствие между реальными выплатами и отчётностью (например, при занижении фонда оплаты труда или сокрытии доходов сотрудников).

Основанием для включения в реестр становится нарушение, официально зафиксированное через протокол комиссии по противодействию нелегальной занятости, или материалы ФНС.

Какие последствия ждут недобросовестных работодателей:
• внеплановые проверки со стороны трудовой инспекции, налоговой службы и других ведомств;
• ограничение доступа к государственным мерам поддержки — субсидиям, льготам, налоговым послаблениям; • репутационные риски, усложнение найма квалифицированных сотрудников;
• дополнительные начисления по налогам и страховым взносам при подтверждении нарушений.

Реестр — это ещё один инструмент защиты сотрудников от использования нелегальной занятости. Работа без официального оформления или получение серой зарплаты может привести к отсутствию выплат, невозможности оформить кредит, отказу в визе и другим сложностям. Проверить, отражается ли заработная плата официально и уплачивает ли работодатель страховые взносы, можно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы и вычеты».